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0세 증여 재산 문제점 총정리
0세 증여의 현주소
최근 고소득층 사이에서 자녀가 태어나자마자 증여를 통해 자산을 분산하는 사례가 증가하고 있습니다. 특히 부동산 투자나 금융 자산 이전을 통해 세대를 건너뛰는 자산 이전이 빠르게 이뤄지고 있는데요. 하지만 ‘0세 아기에게 증여’</strong라는 표현처럼, 실질적으로 자산을 관리할 수 없는 나이에서의 증여는 국세청에서도 예의주시하는 항목 중 하나입니다.
문제점
- 실질 사용 불가능: 0세 아기는 재산을 직접 사용할 수 없어 명의신탁 의심을 받을 수 있음
- 자금 출처 소명 곤란: 자녀 명의 계좌로의 송금이 곧 증여로 인정되며, 소명이 어렵다면 탈루로 간주 가능
- 편법 증여 논란: 조부모→손자녀 구조 등은 상속세 회피 목적의 편법 증여로 간주될 수 있음
- 증여 목적 불분명: 보험 가입, 예금 등 실질 사용 목적 없이 자산만 이체한 경우 증여세 리스크 증가
증여세 신고 누락 시 불이익
- 가산세: 무신고 시 최대 40%의 가산세 부과
- 신고세액 공제 불가: 기한 내 신고를 하지 않으면 3% 세액 공제 혜택 상실
- 세무조사 가능성 증가: 국세청 모니터링 대상 포함 가능
- 형사처벌 리스크: 고의적인 누락 시 조세범처벌법 적용
- 과세 제척기간 연장: 최대 15년까지 소급 과세 가능
해결책
- 자진 신고: 신고 기한이 지났더라도 즉시 자진신고로 리스크 최소화
- 소명 자료 준비: 자금 출처, 사용 목적, 증여계약서 등 정당성 확보
- 세무사 상담: 전문 세무사와의 상담을 통해 사전 진단 및 전략 수립
- 분산 증여 전략: 자녀의 연령과 상황에 맞는 분산 증여 및 활용 계획 설계
- 정기적 관리: 자녀 명의 계좌의 실질적 지출 및 자산 흐름 추적 관리
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